Cómo evitar la tasa de 2 € por paquete y las trampas del IVA en la UE
Resumen
A partir de julio de 2025, la UE aplicará una tasa de gestión de 2 € por cada paquete B2C de valor ≤ 150 € procedente de fuera de la UE, y eliminará la exención de IVA para importaciones de hasta 22 € Reuters. Para minimizar costes, los minoristas y compradores deben registrarse en el IOSS para recaudar el IVA en el punto de venta, fraccionar pedidos estratégicamente y aprovechar centros de consolidación en España o países vecinos (p.ej. Polonia) para pagar solo 0,50 € por envío intra-UE WSJEURACTIV. Esta guía detalla las fechas clave, pasos de registro en IOSS, tácticas de división de envío y uso de hubs de consolidación, de modo que puedas reducir la tarifa de 2 € a 0,50 €, evitar retrasos aduaneros y mantener precios competitivos.
1. La nueva tasa de gestión de 2 € y el fin de la exención de IVA
1.1 ¿Qué cambia en julio de 2025?
- La Comisión Europea introducirá una tasa estándar de 2 € por cada paquete B2C de valor ≤ 150 € importado desde terceros países Reuters.
- Los paquetes enviados desde almacenes ubicados en la UE pagarán solo 0,50 €, incentivando la consolidación intra-comunitaria WSJ.
1.2 Eliminación de la exención de IVA de 22 €
- Se suprime la exención histórica de IVA para importaciones de valor ≤ 22 €; todos los envíos estarán sujetos a IVA VAT e-Commerce – One Stop Shop.
- El umbral de 150 € para usar el IOSS como sistema simplificado de declaración y pago de IVA se mantiene para ventas a distancia DHL.
2. Registro en IOSS: recaudar IVA en el punto de venta
2.1 Ventajas de IOSS
- Permite recaudar y declarar el IVA de productos de ≤ 150 € en el momento de la compra, evitando cobros adicionales al destinatario DHL.
- Los envíos identificados como “IOSS-compliant” se despachan más rápido en aduanas, sin requerir trámites posteriores de IVA KPMG.
- Mejora la transparencia de precios y reduce el abandono de carrito porque el coste final (incluido IVA) ya está claro al consumidor VAT e-Commerce – One Stop Shop.
2.2 Cómo registrarse
- Accede al portal IOSS de la Comisión Europea y solicita un número de IOSS.
- Integra este número en tu proceso de checkout para que se imprima automáticamente en la declaración aduanera electrónica sede.agenciatributaria.gob.es.
- Presenta declaraciones de IVA mensuales a través del portal IOSS, que cubren todas tus ventas B2C de bajo valor.
3. Fraccionar pedidos para reducir costes
3.1 Comparación de escenarios
- Pedido único dividido: 100 unidades de 5 € → un solo paquete de 500 € no es elegible para IOSS y paga IVA + aranceles completos.
- Cinco paquetes de 20 × 5 €: sin IOSS, 5 × 2 € = 10 € en tasas de gestión Forest Shipping.
- Cinco paquetes consolidados intra-UE: 5 × 0,50 € = 2,50 € en tasas de gestión si salen de un almacén de la UE WSJ.
3.2 Calendario de envíos
- Evita periodos de sobrecarga (Año Nuevo Chino, Semana Dorada), cuando las tarifas de transporte aéreo y marítimo suben hasta un 30 % EURACTIV.
- Considera envío mixto mar+aire para productos de valor medio (150–500 €), amortizando costes por peso y volumen.
4. Centros de consolidación en la UE
4.1 Beneficios de usar Polonia o España
- Polonia: gracias a su posición estratégica y conexiones ferroviarias, es un hub ideal para consolidar mercancías desde China antes de redistribuirlas EURACTIV.
- España: usar un almacén en Valencia o Barcelona reduce tiempos de entrega a la Península Ibérica y Magreb, con solo 0,50 € de cargo adicional WSJ.
4.2 Flujo de proceso
- El fabricante envía lotes a Yingpai International Logistics en Polonia o España.
- Yingpai consolida pedidos y genera paquetes WE etiquetados como intra-UE.
- Envío final a tus clientes con solo 0,50 € de tasa de gestión.
5. Registro y cumplimiento del IVA en España
5.1 Registro de IVA
- Si no utilizas IOSS, debes registrarte como contribuyente de IVA en España y reflejar tu número de IVA en todas las facturas y documentos de envío vatcalc.com.
5.2 Uso de OSS
- Para ventas a distancia con un volumen anual superior a 150 €, aprovecha el One-Stop Shop (OSS) para gestionar el IVA de todas tus ventas intracomunitarias desde un único portal vatcalc.com.
6. Plan de acción y checklist
| Paso | Acción | Fecha límite |
|---|---|---|
| Registro IOSS | Completar registro y obtener número IOSS | Inmediato |
| Acuerdo de consolidación | Firmar con Yingpai (Polonia/España) para DDP y consolidación | 1 semana |
| División de paquetes | Definir estrategia de fraccionamiento según valor unitario | Antes del próximo envío |
| Registro de IVA | Registrar IVA en ES o activar OSS | 2 semanas |
| Actualización de docs. | Ajustar checkout, facturas y declaraciones aduaneras | Pre-lanzamiento |
Implementando IOSS, fraccionando pedidos y empleando hubs de consolidación en la UE, reducirás la tasa de gestión de 2 € a 0,50 €, evitarás sorpresas de IVA y mantendrás precios atractivos. ¡Actúa ya para adaptarte a los cambios de julio de 2025!
